Inzichten

De nieuwe coalitie heeft een reeks veranderingen aangekondigd die het pensioenstelsel voor werknemers zullen hervormen. Deze maatregelen zijn bedoeld om het systeem eerlijker en duurzamer te maken. Hier zijn de belangrijkste punten die u moet weten. 

In juni kondigden we al aan dat het minimumrendement voor aanvullende pensioenen vanaf 2025 zal stijgen. Nu is het officieel bevestigd door de toezichthouder FSMA: uw werkgever moet vanaf 2025 een rendement van minstens 2,5 procent garanderen op de stortingen in uw aanvullend pensioen, in plaats van 1,75 procent.

Bij de aankoop of verbouwing van vastgoed denkt u waarschijnlijk aan een klassieke hypothecaire lening of het gebruik van eigen spaargeld. Maar wist u dat u ook uw aanvullend pensioenkapitaal kunt inzetten, zelfs als u nog aan het sparen bent? Vastgoedfinanciering via de tweede pensioenpijler biedt zowel werknemers als zelfstandigen een interessant alternatief voor de traditionele woonlening. 

Vanaf 1 juli 2025 wordt in het Aanvullend Paritair Comité voor Bedienden (PC 200) een sectoraal aanvullend pensioenplan ingevoerd voor de bedienden die actief zijn in deze ondernemingsactiviteiten, ook wel “de spiegelbedienden” genoemd. Dit is een eerste stap in de wettelijk verplichte harmonisatie van de aanvullende pensioenen voor arbeiders en bedienden, die uiterlijk op 1 januari 2030 afgerond moet zijn.

Op 1 juni van elk jaar wordt het wettelijk minimumrendement voor aanvullende pensioenen in België bepaald. Dit rendement is van toepassing op de tweede pijler van het pensioenstelsel, waarbij werknemers en werkgevers bijdragen aan een aanvullend pensioen boven op het wettelijk pensioen. 

Als zelfstandige is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de verschillende regels en mogelijkheden met betrekking tot uw aanvullend pensioen. Eén van deze regels is de 80%-regel, die bepaalt hoeveel u kunt opbouwen voor uw pensioen. In dit artikel zullen we dieper ingaan op wat de 80%-regel inhoudt en waarom het relevant is voor zelfstandigen. 

Nog tot 29 december kan u via het pensioensparen en langetermijnsparen uw fiscaal voordeel maximaliseren. Welk voordeel u kunt genieten, hangt af van uw persoonlijke situatie en het bedrag dat u stort. 

Vaak wordt door vennootschappen cash die men niet dringend nodig heeft geparkeerd op een rekening. Deze gelden brengen meestal te weinig intrest op, dat is niets nieuws. Het geld aan het werk zetten is de boodschap, al is het niet altijd duidelijk hoe dit kan bewerkstelligd worden. 

Spaart u als zelfstandig ondernemer voor een aanvullend pensioen via een IPT, dan moet u er rekening mee houden dat de nieuwe berekeningsmethode voor de 80%-regel impact kan hebben op het kapitaal dat u opbouwt. Hoe gaat u dat na en hoe stelt u uw spaarplan indien nodig terug op punt?

Ieder van ons hoopt na zijn pensionering nog vele mooie jaren te kunnen doorbrengen. Om volop van die “oude dag” te kunnen genieten is het belangrijk om niet alleen fysiek en mentaal gezond te zijn, maar ook financieel. Veel mensen staan daar (nog) niet bij stil of kennen niet alle mogelijkheden om een voldoende grote financiële buffer aan te leggen. Buiten de fiscale spaarformules in de zogenaamde tweede en derde pensioenpijler biedt immers ook de vierde pijler met o.a. de levensverzekeringen interessante opties om een pensioenkapitaal op te bouwen.

Een cash uitbetaalde loonbonus is nog steeds de meest toegepaste vorm van variabele verloning. Nochtans houdt de werknemer daar netto heel wat minder aan over dan bij de minder gekende alternatieven: warrants of een bonusplan. Vooral die laatste optie levert de werknemer op het einde van de rit een veel groter voordeel op. Ook voor de werkgever is een bonusplan trouwens interessanter.