Zin of onzin, hervormingen in het Federaal Regeerakkoord 2025-2029

Alles over de geplande wijziging van de meerwaardebelasting. 

De meerwaardebelasting is een belasting die u betaalt op de winst die u maakt bij de verkoop van financiële activa zoals aandelen en obligaties, maar ook op crypto-activa. Volgens het regeerakkoord bedraagt deze 10% op toekomstige gerealiseerde meerwaarden. Historische meerwaarden, dus winsten die vóór de invoering van deze belasting zijn gerealiseerd, blijven vrijgesteld. 

Is deze meerwaardebelasting op iedereen van toepassing? 

Om kleine beleggers te ontzien, is er een voetvrijstelling van €10.000 voorzien volgens het regeerakkoord. Dit betekent dat de eerste €10.000 aan winst vrijgesteld is van belasting. Deze vrijstelling wordt jaarlijks geïndexeerd, wat betekent dat het bedrag in de toekomst kan stijgen in lijn met de inflatie. 

Wat als je verkoopt met verlies?  

Minderwaarden (verliezen) zijn aftrekbaar binnen het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Dit betekent dat beleggers hun verliezen kunnen verrekenen met hun winsten, wat de netto belastingdruk kan verlagen. Echter, deze verliezen zijn niet overdraagbaar naar volgende jaren en kan men niet in mindering brengen van andere inkomsten. 

Vallen ook beleggingsverzekeringen onder deze nieuwe maatregel? 

Er zijn nog veel onduidelijkheden over de toepassing van de meerwaardebelasting op beleggingsverzekeringen, zoals T21- en T23-polissen. Deze verzekeringen hebben vaak een levenslang karakter en zijn al onderworpen aan verschillende andere taksen, zoals de premietaks, effectentaks en Reynderstaks. Indien deze polissen als financiële activa worden beschouwd, kan dit aanzienlijke fiscale gevolgen hebben voor de houders ervan. 

Worden grotere vermogens meer belast? 

Naast het standaardtarief van 10% zijn er verschillende tarieven voor grotere meerwaarden: 

• Meerwaarden tussen €1 miljoen en €2,5 miljoen worden belast aan 1,25%.
• Meerwaarden tussen €2,5 miljoen en €5 miljoen worden belast aan 2,5%.
• Meerwaarden tussen €5 miljoen en €10 miljoen worden belast aan 5%.
• Meerwaarden boven €10 miljoen worden belast aan 10%. 

De impact op het aanvullend pensioen. 

Hoe verandert uw pensioen met de nieuwe wetgeving? 

Volgens het regeerakkoord zal duaal pensioensparen worden geïntegreerd in het klassieke pensioensparen. Dit betekent dat er één gecombineerd systeem komt. In het huidige systeem kun je bij klassiek pensioensparen jaarlijks tot €1.050 sparen en krijg je een belastingvermindering van 30%, wat neerkomt op maximaal €315 belastingvoordeel. Bij duaal pensioensparen kun je jaarlijks tot €1.350 sparen en krijg je een belastingvermindering van 25%, wat neerkomt op maximaal €337,50 belastingvoordeel. Met de nieuwe wetgeving zal het fiscale voordeel tussen 25% en 30% liggen, afhankelijk van het gekozen bedrag. 

Daarnaast kan het maximumbedrag voor klassiek pensioensparen licht worden verhoogd, zodat je meer kunt sparen binnen hetzelfde systeem. Het is ook belangrijk om te weten dat het fiscale voordeel voor langetermijnsparen behouden blijft, ondanks eerdere voorstellen om dit af te schaffen. Bovendien blijft de belastingvermindering voor pensioensparen van toepassing op premies die worden betaald tot en met het jaar waarin men 64 wordt, zelfs met de verhoging van de pensioenleeftijd tot 66 jaar. 

Deze veranderingen zorgen ervoor dat het pensioensysteem eenvoudiger en budgettair neutraal blijft, terwijl de voordelen voor spaarders behouden blijven. 

Welke fiscale wijzigingen zijn relevant voor u als zelfstandige? 

Het regeerakkoord introduceert enkele belangrijke fiscale aanpassingen voor pensioensparen. Ten eerste wordt de premietaks van 4,4% op POZ-contracten (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen) afgeschaft. Daarnaast wordt de solidariteitsbijdrage verhoogd voor pensioenkapitalen boven €150.000, maar het nieuwe percentage is nog onbekend. Ook de Wijninckx-bijdrage, die momenteel 3% bedraagt, zal worden verhoogd. Tot slot wil de regering de dubbele belasting op rente-uitkeringen herzien om belastingheffing te vereenvoudigen en eerlijker te maken. 

Conclusie 

De invoering van de meerwaardebelasting is een belangrijke stap in het nieuwe federale regeerakkoord. Hoewel de maatregel bedoeld is om bij te dragen aan de solidariteit, roept het ook veel vragen en zorgen op. Daarnaast zijn er belangrijke fiscale aanpassingen in de tweede pijler, zoals de afschaffing van de premietaks en de verhoging van de solidariteitsbijdrage. Ook in de derde pijler zijn er wijzigingen, waaronder de integratie van duaal pensioensparen in klassiek pensioensparen. Het is essentieel voor beleggers om op de hoogte te blijven van deze ontwikkelingen en de mogelijke impact op hun financiële planning. Houd er rekening mee dat we nog wachten op de wetgeving om met 100% zekerheid te kunnen zeggen welke de impact is voor u als klant. We houden u dan ook graag op de hoogte in onze volgende nieuwsbrieven.