Zin of onzin, impact van het Federaal Regeerakkoord 2025-2029 op pensioenplannen en vastgoed financiering.

Positief of negatief, wat met uw aanvullend pensioen? 

Aangekondigde wijziging 80%-regel. 

Het federale regeerakkoord 2025-2029 brengt belangrijke wijzigingen met zich mee voor de 80%-grens, een cruciale regel voor de pensioenopbouw van zelfstandigen. Deze veranderingen hebben aanzienlijke gevolgen voor hoe pensioenreserves worden berekend en opgebouwd. 

Nieuwe berekeningswijze: De 80%-regel zou voortaan worden berekend op basis van het gemiddelde loon over de laatste jaren van uw loopbaan. Hierbij wordt een loopbaan van 45 jaar genomen en tellen alle jaren mee, inclusief alle reserves. Dit betekent dat het forfaitair geschatte pensioen wordt ingeruild voor het pensioen zoals berekend door Sigedis/MyPension. Deze wijziging kan een positieve impact hebben op de pensioenopbouw, vooral voor degenen die in de laatste jaren van hun loopbaan een lager inkomen hebben genoten. Het gevolg hiervan is een grotere toegestane pensioenopbouw binnen de fiscale grenzen, wat betekent dat er meer ruimte is voor belastingvrije pensioenreserves. 

Wat zijn de gevolgen voor u?  

Door de nieuwe berekeningswijze zal de 80%-grens nauwkeuriger worden gecontroleerd en mogelijk gunstiger uitvallen dan voorheen. Dit betekent dat er meer ruimte is voor pensioenopbouw binnen de fiscale grenzen. De forfaitaire 20% winstdeling komt te vervallen en ook de circulaire wordt verlaten. De toepassing van deze hervorming is nog vaag en lijkt geen prioritair dossier te zijn. Mogelijk wordt dit door de fiscale standstill pas na 2028 ingevoerd. De sector lijkt hier wel achter te staan. 

Wat verandert er voor het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)? 

Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) is een belangrijk instrument voor zelfstandigen om fiscaal voordelig een aanvullend pensioen op te bouwen. Het nieuwe federale regeerakkoord 2025-2029 brengt enkele significante wijzigingen met zich mee die van invloed zullen zijn op de VAPZ-regelingen. Hieronder vindt u een overzicht van de belangrijkste veranderingen en wat deze voor u kunnen betekenen. 

Verhoging van VAPZ-Premies 

• Het maximale bijdragepercentage voor het klassieke VAPZ stijgt van 8,17% naar 8,5% vanaf 2026, wat vooral zelfstandigen met een lager inkomen bevoordeelt. Door het absoluut maximum van inkomstenjaar 2025 van € 4.000,44 is met een plafond van 8.5% het maximum al bereikt vanaf een inkomen van € 47.064,00.
• Voor sociaal VAPZ stijgt het van 9,40% naar 9,78% vanaf 2026. De maximale premie ligt voor inkomstenjaar 2025 op € 4.602,71 wat overeenstemt met een inkomen van € 47.110,00. 

Toegang voor bijberoepers: Bijberoepers, inclusief startende bijberoepers, krijgen vanaf 2026 toegang tot het VAPZ. Dit betekent dat zelfstandigen die hun hoofdberoep combineren met een bijberoep ook kunnen profiteren van de fiscale voordelen van het VAPZ. Dit biedt hun de mogelijkheid om extra pensioen op te bouwen naast hun hoofdactiviteit, wat hun financiële zekerheid op lange termijn kan versterken. 

Hoe kunt u de tweede pijler aanwenden voor vastgoed? 

Bent u benieuwd hoe u uw pensioenreserves kunt inzetten voor vastgoed? Het federale regeerakkoord 2025-2029 introduceert nieuwe regels die invloed hebben op de aanwending van de tweede pijler voor vastgoedfinanciering. Deze veranderingen kunnen belangrijke voordelen bieden, maar brengen ook enkele beperkingen met zich mee. Lees verder om te ontdekken wat deze hervormingen voor u betekenen 

Beperkingen op voorschotten: Voorschotten uit IPT kunnen enkel nog worden gebruikt voor de enige eigen woning. Dit roept vragen op over wat er gebeurt als er al een opbrengstwoning is. 

Toepassing op andere verzekeringen: Enkel IPT lijkt geviseerd te zijn, wat betekent dat VAPZ en POZ mogelijk nog wel gebruikt kunnen worden. 

Retroactieve invoering: Retroactieve invoering ligt moeilijk, dus deze maatregel zal waarschijnlijk pas na 2028 van toepassing zijn door de fiscale standstill, een maatregel die ervoor zorgt dat er gedurende een bepaalde periode geen nieuwe fiscale lasten worden ingevoerd of bestaande lasten worden verhoogd. 

Opheffing van de gewone intrestaftrek: De gewone intrestaftrek wordt opgeheven vanaf inkomstenjaar 2025, ook voor bestaande leningen. Dit betekent dat voorschotten mogelijk moeten worden omgevormd naar intrestvrije voorschotten. 

Conclusie 

De hervormingen in het federale regeerakkoord 2025-2029 brengen aanzienlijke veranderingen met zich mee voor de 80%-grens, de aanwending van de tweede pijler voor vastgoed, en het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ). Houd er rekening mee dat we nog wachten op de wetgeving om met 100% zekerheid te kunnen zeggen welke de impact is voor de klant. We houden u dan ook graag op de hoogte in onze volgende nieuwsbrieven.