Kruislingse overlijdensverzekering tussen vennoten: stabiliteit en zekerheid voor wie samen onderneemt

Heeft u samen met één of meerdere medevennoten een zaak opgericht, dan is het een must om stil te staan bij de vraag hoe het verder moet als één van de vennoten overlijdt. Als u daarover niets vastlegt, dan gaan de aandelen van de overleden vennoot en de bijbehorende zeggenschap immers naar zijn erfgenamen. Die situatie kan tot problemen leiden en zelfs de toekomst van uw onderneming in gevaar brengen. De erfgenamen kunnen bijvoorbeeld een heel andere visie op de bedrijfsvoering hebben. Of misschien wilt u de aandelen overkopen, maar heeft u daarvoor niet voldoende middelen.

Het is dus aan te raden om voorzorgsmaatregelen te nemen. Met een aandeelhoudersovereenkomst met aankoopoptie gekoppeld aan een kruislingse overlijdensverzekering tussen de vennoten bereidt u zich perfect voor op de toekomst.

Een voorbeeld

Tom Peeters en Annick Janssens hebben samen een vennootschap met een waarde van € 1.000.000. Beide vennoten bezitten elk de helft van de aandelen, dus € 500.000. Tom en Annick hebben elk een kruiselingse overlijdensverzekering afgesloten op het hoofd van hun medevennoot, waarbij ze 100% van de aandelen van de andere zakenpartner hebben verzekerd.

Constructie	Vennoot 1: Tom Peeters dekt zich in tegen het overlijden van Annick Janssens	Vennoot 2: Annick Janssens dekt zich in tegen het overlijden van Tom Peeters
Verzekeringsnemer	Tom Peeters	Annick Janssens
Verzekerde	Annick Janssens	Tom Peeters
Begunstigde	Tom Peeters	Annick Janssens
Verzekerd kapitaal	€ 500.000	€ 500.000

In het geval dat Annick Janssens komt te overlijden, ontvangt Tom Peeters een kapitaal van € 500.000 waarmee hij de erfgenamen van Annick Janssens kan uitkopen.

Deze dekking is mogelijk vanaf een jaarlijkse vaste premie van € 1.281*. U kunt ook opteren voor oplopende risicopremies die starten vanaf € 475 per jaar. Dat laatste is aan te raden wanneer de dekking slechts tijdelijk nodig is.

Wat houdt een kruislingse overlijdensverzekering tussen vennoten in?

Een kruislingse overlijdensverzekering betekent dat de vennoten een overlijdensverzekering afsluiten op het hoofd van de andere venno(o)t(en), met zichzelf als begunstigde. Als één van de verzekerde aandeelhouders dan vroegtijdig overlijdt, krijgen de overlevende vennoten een kapitaal uitgekeerd waarmee ze de vrijgekomen aandelen kunnen kopen van de erfgenamen van de overleden vennoot.

Een vennoot kan evenveel kruislingse contracten afsluiten als er zakenpartners zijn. Bij een vennootschap met 3 aandeelhouders kan iedere zakenpartner bijvoorbeeld 2 kruislingse overlijdensverzekeringen aangaan.

Flexibele oplossing

De kruislingse overlijdensverzekering biedt heel wat flexibiliteit. Wij staan u graag bij om de beste keuze te maken op het vlak van …

• het kapitaal dat u verzekert en hoe dat evolueert. Het verzekerde kapitaal kan vast zijn, afnemen gedurende de looptijd van uw contract of variëren volgens een vrij schema.
• de methode om uw premie te betalen. Dat kan via een koopsom, een vaste premie die gedurende de volledige looptijd constant blijft of een risicopremie waarvan de prijs evolueert op basis van de leeftijd van de verzekerde vennoot.
• de looptijd van uw contract en de betalingsfrequentie (maandelijks, jaarlijks of in één keer)

Wij begeleiden u als onafhankelijk makelaar ook in een vlotte medische en financiële acceptatie van uw dossier, en dat met de beste waarborgen en premies.

Bij overlijden van de verzekerde ontvangt u het verzekerde kapitaal binnen zeer korte termijn (wanneer het administratieve en medische dossier volledig zijn). Zo kunt u de erfgenamen van uw overleden vennoot snel uitkopen en komt de goede werking van uw onderneming niet in het gedrang.

U doet ook financieel voordeel

De premie voor een kruislingse overlijdensverzekering is fiscaal aftrekbaar in de vennootschap via de IPT (Individuele Pensioentoezegging) en/of de bedrijfsleidersverzekering.

Als u de verzekeringspremie met uw eigen middelen betaalt, moet u bovendien geen successierechten betalen op het uitgekeerde overlijdenskapitaal.

Aandachtspunt: een aandeelhoudersovereenkomst met calloptie

Zonder aandeelhoudersovereenkomst tussen de verschillende zakenpartners kunnen de erfgenamen bij het overlijden van één van de vennoten hun aandelen verkopen aan om het even wie. Daarom is het noodzakelijk om eerst een aandeelhoudersovereenkomst met calloptie af te sluiten: die geeft de vennoten een voorkeursrecht op de terugkoop van aandelen. De erfgenamen zijn dan verplicht om de geërfde aandelen aan de overlevende vennoten te verkopen. Bovendien biedt een dergelijke overeenkomst de mogelijkheid om te anticiperen op de waardering van aandelen, wat discussie over hun toekomstige waarde kan voorkomen.

Meer info?

Neem gerust contact op met onze experten via 03 482 15 30 of leven@vandessel.be.

 

*assumpties op basis van een 45-jarige niet-roker